Как снижение ключевой ставки изменит налог на вклады? - «Финансы и Банки»

Считаем, насколько больше вкладчикам придётся отдать государству Фото: pixabay.com Мы уже отмечали, что снижение ключевой ставки - плохая новость для вкладчиков не только потому, что доходность депозитов последует за ней. Не стоит забывать, что с 2021 года доход по вкладам будет облагаться 13-процентным налогом, а необлагаемая планка привязана именно к ключевой ставке. Напомним, о чём речь. В марте президент России Владимир Путин анонсировал реформу налогообложения вкладов. При этом он отметил, что люди, хранящщие в банках небольшие суммы - до миллиона рублей, ничего платить не будут. Речь президента вызвала недоумение специалистов, ведь ориентироваться на размер вклада неудобно хотя бы потому, что он может часто меняться. Все точки над i расставил появившийся вскоре закон, вводящий совсем иной вид необлагаемой планки - не по размеру вклада, а по полученному доходу. Миллион рублей остался, но уже не имел никакого отношения к реальным людям и реальным вкладам. Необлагаемая налогом планка дохода была установлена в размере дохода, который можно получить с миллиона рублей, разместив его под ключевую ставку. Следовательно, чем ниже ключевая ставка, тем меньше необлагаемая база и тем большее число вкладов попадёт под налог. В наибольшей степени это неприятно для вкладчиков, успевших зафиксировать относительно высокие (по нынешним меркам) проценты на длительный срок. Ниже в таблице указаны размеры вкладов (в тысячах рублей), начиная с которых их владельцы попадут под налог. Вычисления сделаны, исходя из различного размера ключевой ставки (для сравнения приведён и её размер на начало этого года - 6,25%) и фиксированных ставок по вкладу. Для примера взяты депозитные ставки, которые реально будут действовать в 2021 году: 8% (такие вклады можно было открыть весной-летом 2019 года, и многие открывали их на два, три, а то и пять лет), 7% (типичные для прошлой осени), 6% (такие можно открыть и сейчас) и 5% годовых. Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ Ключевая ставка Вклад под 8% Вклад под 7% Вклад под 6% Вклад под 5% 6,25% 781 893 1042 1250 4,25% 531 607 708 850 4% 500 571 667 800 3,5% 438 500 583 700 Размеры вкладов приведены в тысячах рублей и округлены до целой тысячи. Вычисления Bankinform.ru сделаны для вкладов с фиксированной ставкой, срок которых истечёт после 2021 года. Внимание! Вычисления предполагают наличие у человека только одного вклада. Не забывайте, что при расчёте налоговой базы суммируются счета во всех банках! Разумеется, на практике налог начнут взымать только в 2021 году, и значение будет иметь только ключевая ставка на 1 января 2021 года. Однако шансы на то, что она окажется выше нынешней ничтожно малы, скорее уж Центробанк до конца года проведёт ещё одно-два понижения. Как будет рассчитываться налог, поясним на примере. Вкладчик положил 750 тысяч рублей на долгосрочный вклад (срок истечёт после 2021 года) с ежемесячной выплатой процентов и ставкой 6% годовых. Несложно посчитать, что его депозитный доход в 2021 году составит 750000*6% = 45 тысяч рублей. Если бы ключевая ставка осталась на уровне 4,5%, этот доход равнялся бы необлагаемому максимуму (1000000*4,5% = 45000), и нашему вкладчику ничего бы не пришлось платить. Однако при ключевой ставке в 4,25% ему уже придётся заняться налоговыми хлопотами ради уплаты мизерной суммы (45000-1000000*4,25%)*13% = 325 рублей. Соответственно, если к 1 января 2021 года ключевая ставка понизится до 4%, нашему вкладчику придётся годом позже отдать государству 650 рублей, а если, скажем, до 3,5% - 1300 рублей. Все тонкости темы можно изучить в нашей статье «Вопросы и ответы про налог на вклады».